أنواع التحليل المالي ومفهومه
أنواع التحليل المالي تساعد المستثمرين في الحفاظ على علاقتهم مع الشركة، حيث أنه يعتمد على تدقيق البيانات المالية وصولًا إلى أكثر نتيجة مثمرة تمكن المستثمرين من توطيد علاقتهم بالمؤسسة، والخبراء والمحللين يستخدمون التحليل المالي لرصد وتحليل المعلومات وهذا ما يتضح من خلال موقع ميدان المال.
محتوى المقال
1- التحليل الأفقي
- يقارن التحليل الأفقي الأرقام في مدة معينة مع مدة أخرى، من أمثلة ذلك يقيس التحليل الأفقي بنود البيانات المالية لعام معين مع عام الأساس.
- يوضح التحليل الأفقي تغيّر البيانات المالية خلال مدتين محاسبيتين أو أكثر اعتمادًا على البيانات التاريخية.
- يبين التغيّر في ذات البند بالنسبة المئوية للمدة المحاسبية التي تليها، من خلال مقارنتها بالفترة المحاسبية الأصلية.
- تحليل نمو الشركة من عام إلى آخر يعتمد بشكل كلي على التحليل الأفقي، أو حتى تحليلها بشكل ربع سنوي حسب زيادة عمليات الشركة، لكنه لا يكون دائمًا الخيار الأفضل.
- سوف يشير التحليل الأفقي لبعض الشركات المتخصصة في القطاع الصناعي إلى النمو السلبي في الشركة على الرغم من أنها تتقدم عند تراجع قطاع الصناعة.
اقرأ أيضًا: أفضل أقسام كلية التجارة وادارة اعمال
2- التحليل الرأسي
- التحليل الرأسي مسؤول عن قياس البنود الموجودة في بيان الدخل أو الميزانية العمومية يتمكن من هذا عندما يأخذ أي بند في البيان المالي كأساس والكشف عنه على شكل نسبة مئوية.
- من حيث بيان الدخل يمكن استخدام طريقة التحليل الرأسي بهدف عمل كشف للبنود في شكل نسبة مئوية عن طريق أخذ صافي المبيعات كقاعدة أساسية.
- الإيرادات التي تحققها الشركة يعبر عنها صافي المبيعات من خلال بيع سلعها أو خدماتها ويتم حسابها بخصم العوائد، وكل الخصومات من إجمالي مبيعات الشركة.
3- تحليل النسبة
يوفر تحليل النسبة رؤى حول سيولة الشركة وربحها وكفاءتها، حيث يشتمل على تحليل النسب المالية المختلفة مثل النسب المالية الحالية، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية، وهامش الربح الإجمالي، والعائد على حقوق الملكية.
4- تحليل الائتمان
- في أغلب الأحيان يتم إجراء تحليل الائتمان عن طريق الدائنين والمقرضين لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض.
- حيث يشتمل على التاريخ الائتماني، تقييم البيانات المالية للمقترض، وعدة عوامل تحدد مخاطر التخلف عن السداد.
5- تحليل الاتجاه
لاستنتاج معلومات عملية يتم تحديد الأنماط من فترات كثيرة والتخطيط لها على شكل رسم بياني
6- تحليل الربحية
- يعتمد فهم كيفية تحقيق الشركة للإيرادات على التحليل المالي للربحية، حيث يعتبر القرار المتعلق بالاستثمار من أهم القرارات التي يأخذها رجال الأعمال.
- تكون دائمًا فرصتها كبيرة جدًا في تحقيق أقصى ربح من الاستثمار الذي تم إنجازه في المشروع
- كل رجل أعمال يمكنه التحقق من صلاحية قراره المتعلق بالاستثمار من خلال إجراء تحليل الربحية، ليتمكن من التحقق من معدل العائدات في أي فترة، مما يسمح للمستثمرين الحصول على عدة ضمانات لحماية أموالهم.
7- تحليل السيولة
- التحليل قصير المدى يختص بحصر النفقات الروتينية المعتادة مثل تحليل السيولة وإمكانيات المؤسسة على المدى القصير من دفع دفعات يومية للتجاريين والدائنين، والرواتب، والمدفوعات القانونية، والقروض قصيرة الأجل.
- هدفها الأساسي هو التأكد من الحفاظ على وجود السيولة اللازمة لفترة محددة والتيقن من تسديد جميع الالتزامات دون تقصير ويتم التحليل قصير الأجل عن طريق تقنية تحليل النسبة والتي تستخدم نسبًا مختلفة مثل النسبة السريعة، النسبة الحالية، نسبة السيولة.
اقرأ أيضًا: سوق مسقط للاوراق المالية مباشر
أهمية التحليل المالي
- التعرف على كفاءة الشركة المالية عن طريق تحديد نسبة السيولة لديها.
- التحقق من درجة المخاطرة الاستثمارية عن طريق مؤشرات نسب المديونية بالشركة.
- وجود معلومات كافية ودقيقة حول نجاح الاستثمار عن طريق التعرف على مؤشرات نسب الربحية.
- معرفة خطط التمويل وقدرته على بناء مؤشرات الكفاءة المالية بالشركة.
- تدعيم عملية التخطيط المستقبلي لتقوية عوامل القوة ومواجهة عوامل الضعف.
- التأكد من وجود مؤشرات دقيقة جدًا لمدى نجاح الإدارة المالية وإدارة المبيعات عن طريق مؤشرات نسب النشاط.
التحليل المالي عادة ما يعبر عن عملية تقييم الأعمال مثل (الميزانيات، المشاريع، والمعاملات المالية الأخرى ليتم تحديد مدى توافقها ومستوى أدائها وعادة ما يتم استخدام التحليل المالي عندما تكون الهيئة مستقرة وتحقق أرباح كافية لتتمكن من القيام باستثمار آخر.